2024年9月10日《檢察日報(bào)·明鏡周刊》封面文章

采購員7年收受供應(yīng)商賄賂3200余萬元、套取公司資金1000余萬元，安徽合肥高新區(qū)檢察院在深挖企業(yè)內(nèi)部“蛀蟲”同時(shí)助力企業(yè)推進(jìn)溯源治理，通過辦案傳遞“檢察護(hù)企”溫度——

他的“商機(jī)”，來自公司管理漏洞

本報(bào)記者 吳貽伙 通訊員 陳雨萌

電子公司是合肥市一家高科技企業(yè)，也是國家智能制造標(biāo)桿企業(yè)，多年前就已取得營收破千億元、外貿(mào)破百億美元的不俗業(yè)績，在業(yè)界具有較大的影響力。

2013年6月，趙某入職成立才兩年的電子公司，從事資料整理工作。在同事的印象中，趙某聰明、能干、為人低調(diào)，僅用了一年，就從一名普通的資料整理員轉(zhuǎn)崗為大型設(shè)備采購員，后又被委以重任，先后負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備類以及日常治具和自動(dòng)化設(shè)備的采購。

在電子公司，采購部門按職級自上而下分為首席采購官、采購總監(jiān)、采購高級經(jīng)理和采購員。采購員雖級別不高，卻是十分關(guān)鍵的崗位，不僅有權(quán)根據(jù)采購需求發(fā)起具體的詢價(jià)、招標(biāo)，還能在采購結(jié)束后提請付款流程，可以說掐住了供應(yīng)商的命脈。

作為采購員，趙某對接的供應(yīng)商前后大約有100多家。2016年，自認(rèn)為已經(jīng)在采購崗位駕輕就熟的趙某動(dòng)起了歪腦筋，開始頻繁與幾名供應(yīng)商聯(lián)系。“他們給我一點(diǎn)好處費(fèi)，我就能在招標(biāo)中給他們開‘綠燈’。”趙某交代說。

按照電子公司的采購流程，趙某在接到生產(chǎn)部門的采購需求后，會向公司“合格供應(yīng)商庫”里的諸多供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)并招標(biāo)。而最終中標(biāo)供應(yīng)商的確定主要依據(jù)兩條：一是報(bào)價(jià)低，二是對技術(shù)和價(jià)格進(jìn)行綜合評估，一般都是最低價(jià)中標(biāo)。在詢價(jià)過程中，趙某事先將公司的采購預(yù)算提供給他“中意”的供應(yīng)商，便于對方報(bào)價(jià)；或者將其他競爭對手的報(bào)價(jià)透露給他的“自己人”，這樣就能確?！白约喝恕表樌袠?biāo)。

不僅如此，趙某還利用職權(quán)，為供應(yīng)商在項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)縮短結(jié)算貨款的時(shí)間，從而減輕供應(yīng)商的資金周轉(zhuǎn)壓力，并將公司近期需要采購產(chǎn)品的信息告知相關(guān)供應(yīng)商，讓他們打好“提前量”、有足夠的時(shí)間備貨。有了趙某的鼎力相助，相關(guān)供應(yīng)商在各類采購中順理成章地獲得了競爭優(yōu)勢。

據(jù)一審判決認(rèn)定，自2016年起，趙某分別多次收取沈某、薦某、劉某俊等供應(yīng)商給予的賄賂款519萬余元、168萬余元和275萬余元。此外，趙某還收受其他12名供應(yīng)商及關(guān)聯(lián)人行賄款共計(jì)2277萬余元。

“在與電子公司監(jiān)察部負(fù)責(zé)人交談中，我們發(fā)現(xiàn)該公司監(jiān)察部曾收到一封舉報(bào)信，信里明確提到了一筆趙某經(jīng)手的虛構(gòu)訂單，這引起了我們的注意，除了涉嫌受賄，趙某很可能還存在職務(wù)侵占行為?！焙戏矢咝录夹g(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)檢察院副檢察長顧克回憶說。

2023年3月，電子公司向公安機(jī)關(guān)報(bào)案后，該公司監(jiān)察部負(fù)責(zé)人第一時(shí)間來到合肥高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)檢察院尋求指導(dǎo)。這位負(fù)責(zé)人曾在檢察機(jī)關(guān)組織的普法進(jìn)企業(yè)活動(dòng)中聽檢察官講解過企業(yè)內(nèi)部貪腐案例，知道檢察院能為企業(yè)提供相關(guān)幫助。“對于趙某的案子，我們希望檢察院能給予一些指導(dǎo)，以便我們盡快協(xié)助公安機(jī)關(guān)搜集證據(jù)。”

在檢察機(jī)關(guān)的指導(dǎo)下，電子公司監(jiān)察部立即著手搜集并及時(shí)固定證據(jù)，先后26次向公安機(jī)關(guān)提交近8000頁的證據(jù)材料，排查出與趙某相關(guān)的近60單總計(jì)1000余萬元的虛假訂單。

據(jù)趙某交代，為了套取電子公司的貨款，他通過篩查公司OA系統(tǒng)里一些已完成的項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)了兩種作案“商機(jī)”：一種是當(dāng)某一家供應(yīng)商做完電子公司的線體改造項(xiàng)目，卻沒有向電子公司開票申請付款時(shí)，趙某就讓供應(yīng)商薦某安排其名下公司開票給電子公司，然后趙某以給薦某名下公司支付采購項(xiàng)目貨款的方式下單申請付款。貨款通過審批并轉(zhuǎn)入薦某的開票公司后，薦某扣除開票10%的稅點(diǎn)后將其余款項(xiàng)轉(zhuǎn)至趙某指定的銀行賬戶上。

另一種情況是，針對電子公司已經(jīng)完成的采購項(xiàng)目都包含在大包項(xiàng)目里的情形，趙某就會在電子公司已經(jīng)支付過貨款的大包項(xiàng)目中，尋找一些實(shí)際可以不用支付貨款的小項(xiàng)目，再如法炮制，安排薦某名下的公司開票給電子公司，從而將本不用支付的小項(xiàng)目貨款套出來據(jù)為己有。

據(jù)一審判決認(rèn)定，趙某以非法占有為目的，讓薦某、沈某等6名供應(yīng)商在沒有與電子公司實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)的情況下，向電子公司開具發(fā)票，趙某利用虛構(gòu)采購付款申請單向電子公司申請付款，共計(jì)套取電子公司資金930萬余元，其中薦某幫助趙某虛開發(fā)票套取電子公司資金共計(jì)313萬余元，沈某幫助趙某套取電子公司資金共計(jì)42萬余元。此外，趙某還通過電子公司工程副廠長劉某采取虛假驗(yàn)收的手段，套取電子公司資金65萬余元。

2023年4月6日，合肥市公安局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局對此案立案偵查，偵查終結(jié)后，于10月10日移送檢察院審查起訴。

“該案涉及的人員眾多、金額巨大，且趙某長期在采購崗位工作，作案手法十分隱蔽，特別是其辯稱部分涉案款項(xiàng)均系合法取得。針對這些情況，為準(zhǔn)確認(rèn)定犯罪數(shù)額，必須一一深入核查。”談起核查趙某長達(dá)7年的涉案賬目時(shí)，承辦檢察官林森告訴記者。

審查卷宗材料時(shí)，承辦檢察官圍繞發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)列出詳細(xì)的補(bǔ)充偵查提綱，先后兩次退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查。針對電子公司比較擔(dān)心的“受賄款偽裝成借款”還能否追繳的疑問，檢察官通過調(diào)查核實(shí)補(bǔ)充了相關(guān)證據(jù)，還原了行受賄雙方制造借款還款假象的全部真相。

此起案件涉及的供應(yīng)商多達(dá)15人，而趙某涉嫌用于收受賄賂和接收套取資金的個(gè)人銀行賬戶及相關(guān)公司賬戶多達(dá)數(shù)十個(gè)，承辦檢察官認(rèn)真核對各供應(yīng)商與趙某每一筆資金的往來情況。針對其中一名供應(yīng)商關(guān)于沒有獲取不正當(dāng)利益的辯解，承辦檢察官通過自行補(bǔ)充偵查，最終鎖定趙某采取先通知該供應(yīng)商送貨、后補(bǔ)內(nèi)部采購手續(xù)的方式，確保其能跳過招投標(biāo)環(huán)節(jié)以獲得競爭優(yōu)勢的事實(shí)。

審查起訴期間，針對涉案供應(yīng)商大都系企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營者、企業(yè)就業(yè)人員較多的情況，檢察機(jī)關(guān)一方面對其展開釋法說理，要求他們提交企業(yè)經(jīng)營狀況、工人數(shù)量、納稅情況等證明材料；另一方面與電子公司進(jìn)行溝通，充分聽取該公司的意見建議。鑒于大部分供應(yīng)商認(rèn)罪態(tài)度較好，積極退贓，有的還獲得了電子公司的諒解，檢察機(jī)關(guān)為此提出了依法從輕處罰的建議。

今年4月1日，合肥高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)檢察院對此案提起公訴，指控應(yīng)當(dāng)以非國家工作人員受賄罪、職務(wù)侵占罪追究趙某的刑事責(zé)任，對薦某、沈某、劉某俊等3名供應(yīng)商以及張某、劉某等電子公司3名工作人員，應(yīng)分別以對非國家工作人員行賄罪、非國家工作人員受賄罪、職務(wù)侵占罪等一罪或兩罪追究其刑事責(zé)任。

一審法院經(jīng)審理，采納檢察機(jī)關(guān)的相關(guān)指控和量刑建議，作出了相應(yīng)判決。趙某不服一審判決，目前已提出上訴。

7月11日，合肥高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)檢察院檢察官走進(jìn)電子公司進(jìn)行法律宣講，同時(shí)就企業(yè)堵塞管理漏洞、防范內(nèi)部工作人員職務(wù)犯罪等情況進(jìn)行回訪、調(diào)研?！鞍赴l(fā)后，我們對關(guān)鍵崗位實(shí)行了輪崗制度，制定供應(yīng)商合作黑名單，并且定期舉行警示教育，目前企業(yè)各項(xiàng)工作平穩(wěn)有序?！痹摴矩?fù)責(zé)人介紹說。

辦結(jié)該案后，檢察機(jī)關(guān)案結(jié)事不結(jié)，不僅對案件進(jìn)行了全面復(fù)盤，還專門撰寫了近三年來涉電子公司案件的分析報(bào)告，總結(jié)類似案件的基本特點(diǎn)，剖析發(fā)案原因，逐一排查企業(yè)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和漏洞，并提出建議。

“通過對近年來一些民營企業(yè)內(nèi)部腐敗案件的分析，我們發(fā)現(xiàn)了兩大共同特點(diǎn)?！鳖櫩烁嬖V記者，“一是作案人員內(nèi)外勾結(jié)，企業(yè)原本相互制約員工之間共同密謀、團(tuán)伙作案，形成上下游犯罪鏈，使被害企業(yè)呈現(xiàn)‘塌方式’腐?。欢窃谧靼甘址ㄉ?，相關(guān)人員擅于利用管理漏洞和‘信息差’作案，通過偽造涂改單據(jù)、貨款收入不入賬、虛構(gòu)合同等方式套取公司資金，且侵占方式較為隱蔽?！?/p>

為幫助更多企業(yè)發(fā)現(xiàn)和填補(bǔ)漏洞，筑牢企業(yè)內(nèi)部腐敗“防火墻”，合肥高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)檢察院專門成立了領(lǐng)導(dǎo)小組和工作專班，建立健全工作機(jī)制，進(jìn)一步完善檢察環(huán)節(jié)服務(wù)保障措施，還聯(lián)合公安機(jī)關(guān)對部分重點(diǎn)企業(yè)開展法治體檢，同時(shí)積極推進(jìn)民營企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管體系建設(shè)，建議企業(yè)注重對擬聘用員工和合作對象的背景調(diào)查，健全完善民企內(nèi)部舉報(bào)制度，定期開展反面典型案例警示教育等等。

隨著新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新技術(shù)的發(fā)展，民營企業(yè)內(nèi)部腐敗案件也呈現(xiàn)分布領(lǐng)域廣、專業(yè)性強(qiáng)、腐敗手段隱蔽多樣等新特點(diǎn)，該院及時(shí)對一些高發(fā)、常發(fā)的新業(yè)態(tài)內(nèi)部腐敗案進(jìn)行復(fù)盤總結(jié)，將新的犯罪手法和特點(diǎn)通報(bào)給各相關(guān)企業(yè)，幫助企業(yè)防范在前、發(fā)現(xiàn)在前、處置在前。

“為了防范和應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部腐敗問題，很多民營企業(yè)已經(jīng)和檢察機(jī)關(guān)形成了良性互動(dòng)。隨著‘檢察護(hù)企’專項(xiàng)行動(dòng)的深入開展，我們也正在進(jìn)一步拓寬思路，加強(qiáng)民營企業(yè)員工職務(wù)類犯罪反腐機(jī)制建設(shè)，并通過對近十年來受理的相關(guān)罪名刑事案件進(jìn)行分析，構(gòu)建企業(yè)工作人員違法犯罪行為監(jiān)督模型，以期推動(dòng)企業(yè)工作人員貪腐問題治理新格局的形成?！鳖櫩苏f。